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律师普法|公司在运营过程中存在的刑事风险有哪些?

发布时间:2015-9-14   阅读:2449 次

合肥律师网讯:

公司的生产、经营、销售等运营是公司作为市场主体的一种正常的商业活动,这一过程涉及生产、销售、上市融资、贷款、用工、纳税等各个环节。因而,违反刑事法律的可能性也最大,当然,触犯的刑法罪名也最多,因此存在诸多的刑事法律风险:
    第一,公司在用工方面存在的刑事法律风险

公司在生产、经营过程中,劳动争议一般属于民事范畴,通过调解、劳动仲裁、民事诉讼等途径解决,发生刑事犯罪的可能性相对比较小。对于这方面的犯罪,主要有强迫劳动罪、雇用童工从事危重劳动罪等用工犯罪。刑法第244 条规定,以暴力、威胁或者限制人身自由的方法强迫他人劳动,或者明知他人以暴力、威胁或者限制人身自由的方法强迫他人劳动,而为其招募、运送人员或者以其他方式协助强迫他人劳动的行为,构成强迫劳动罪;刑法第244 条之一规定,违反劳动管理法规,雇用未满16 周岁的未成年人从事超强度体力劳动,或者高空、井下作业,或者在爆炸性、易燃性、放射性、毒害性等危险环境下从事劳动、情节严重的,构成雇用童工从事危重劳动罪。

第二,公司在合同方面存在的刑事法律风险

签订、履行合同,是公司日常重要的业务活动,在这方面的刑事法律风险较大,稍有不慎,可能被诈骗或一时冲动,诈骗他人。现实中,合同方面的刑事风险主要有合同诈骗罪、签订、履行合同失职被骗罪等。刑法第224 条规定,以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中,骗取对方当事人财物,数额较大的构成合同诈骗罪; 刑法第167条规定,国有公司、公司、事业单位直接负责的主管人员,在签订、履行合同过程中,因严重不负责任被诈骗,致使国家利益遭受重大损失的,构成签订、履行合同失职被骗罪。

第三,公司在税务管理方面存在的刑事法律风险

依法纳税,是公司的义务,在履行这种义务过程中,经常出现偷漏税款现象,性质严重的,可能构成犯罪,主要有逃税罪等。我国刑法第201 条规定,纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应缴纳额10% 以上的,以及扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,构成逃税罪。另外,涉税犯罪的还有抗税罪;逃避追缴欠税罪;骗取出口退税罪等。

第四,公司在产品质量方面存在的刑事法律风险

公司的主要活动是生产,活动对象主要是产品,而产品质量是公司的生命,质量好坏直接关系到公司的生死存亡。但是,在现实中,为了减少成本,一些公司偷工减料,以假充真,以次充好,以不合格产品充当合格产品,造成严重后果或情节严重的,可能构成犯罪。这类犯罪主要有生产、销售伪劣产品罪等。刑法第140 条规定,生产者、销售者在产品中掺杂、掺假,以假充真,以次充好,或者以不合格产品冒充合格产品,销售金额在5 万元以上的,构成生产、销售伪劣产品罪。另外,刑法第140 条至第148 条还分别规定了生产、销售假药罪;生产、销售劣药罪;生产、销售不符合安全标准的食品罪;生产、销售有毒、有害食品罪;生产、销售不符合标准的卫生器材罪;生产、销售不符合安全标准的产品罪;生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪; 生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪等罪。

第五,公司在会计管理方面存在的刑事法律风险

会计管理是公司保证资金安全的重要工作,而在会计管理过程中,涉及的刑事风险也较大,涉及的罪名主要有隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪等。刑法第162 条规定,隐匿、销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,情节严重的,构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪。另外,还会涉及到如下罪名: 伪造增值税专用发票罪;非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪;虚开增值税专用发票罪等。

第六,公司在知识产权管理方面存在的刑事法律风险

知识产权虽然是一种无形资产,但可以转化为有形的物质财富,在当今科学技术是第一生产力的背景下,知识产权显得越来越重要,而侵犯知识产权的现象也变得越来越普遍,甚至在某些地方达到猖獗的程度,因而,关于商标、专利等方面的知识产权的犯罪也越来越多。这些犯罪主要是假冒注册商标罪、假冒专利罪和侵犯著作权罪等。刑法第213 条规定,未经注册商标所有人许可,在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标,情节严重的,构成假冒注册商标罪;第216 条规定,假冒他人专利,情节严重的,构成假冒专利罪;第217 条规定,以营利为目的,有下列侵犯著作权情形之一,违法所得数额较大或者有其他严重情节的,构成侵犯著作权罪: ( 1) 未经著作权人许可,复制发行其文字作品、音乐、电影、电视、录像作品、计算机软件及其他作品的;( 2) 出版他人享有专有出版权的图书的;( 3) 未经录音录像制作者许可,复制发行其制作的录音录像的;( 4) 制作、出售假冒他人署名的美术作品的。另外,关于知识产权方面的犯罪的还有销售假冒注册商标的商品罪;非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪;销售侵权复制品罪;侵犯商业秘密罪等。

第七,公司在融资方面存在的刑事法律风险

公司要发展,资金是关键,公司为了快速发展,经常要借助借贷、证券发行、证券交易等融资渠道获得更多的资金支持。而这一融资过程中经常触犯的罪名有刑法第160 条规定的欺诈发行股票、债券罪;第161 条规定的违规披露、不披露重要信息罪;第179 条规定的擅自发行股票、公司、公司债券罪等。